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新加坡消费税服务
自1994年起，新加坡开始征收消费税。这项税收为政府提供了稳定的收入来源，同时维持较低的个人和公司税率。新加坡国内税务局 （IRAS) 是负责监管新加坡消费税的机构）。消费税跟收入面的征税方式不同，消费税着重于支出。如果您刚来到新加坡，您可能需要多了解消费税的规定。
新加坡消费税（GST）是什么？
消费税存在于世界上的大多数地区，有些地方可能称之为增值税（VAT）。新加坡的消费税或增值税税率目前设定为8％。该税适用于在新加坡制造或进口的所有货物和服务，前提是是公司必须完成注册消费税。作为一家公司或企业，一旦注册后就不必支付消费税；相反的，消费者在购买时需支付这项税款。您的企业将作为政府代理公司在销售时收取这项税款。
如果注册消费税，您的公司需要注意什么？
若公司在新加坡注册消费税纳税人，公司将需要向政府进行消费税的申报并支付销售额8％的标准税率。新加坡的消费税申报是每季度进行一次，您需要向税务部门提交销售额并缴纳税款。
公司需要向客户收取这项税款，而自己本身并不需要支付任何款项。然而，只有注册的公司才有权力收取这项税款并进行申报。仅注册一家新加坡的公司并不表示公司具有收取或申报消费税的资格。任何公司符合税务部门要求都可以注册消费税。
注册新加坡消费税
如果您的公司符合某些条件，就可以在新加坡进行消费税的注册。一旦符合以下这些条件，您就可以申请并开始在消费税生效日期后对所有应税收入收取税款。
强制注册
在特殊条件下，公司有义务注册消费税。被要求注册消费税的条件包括：
- 公司在12个月内的营业额达到一百万新坡元。
- 当前业务销售预测显示公司预计的营业额将达到一百万新元。
无论哪种情况，公司都有30天的宽限期来注册消费税。消费税的相关法律非常严格，当达到强制注册的条件而未遵守，公司将受到处罚。相关调查机构负责确认公司的收入并向相关机构报告。因此，请避免任何欺诈行来规避注册消费税。
自愿注册
当公司未达到强制注册条件时，公司仍然可以自愿申请注册消费税。公司的运营业务将决定您是否可以进行申请。在自愿申请之前，您可能还需要满足其他条件。
若公司决定注册消费税，则该注册必须至少持续两年，并符合所有消费税的规定。公司必须在每个季度按时申报消费税，申报的记录必须妥善保管长达五年。如果您的业务结束或取消注册，公司仍然需要保留记录。具体的规定可能会有所不同，这将由新加坡国家税务局（IRAS)来决定。
豁免注册
当公司符合豁免注册的条件时，即使公司销售的货物或提供的服务属于零税率，您仍然可以不用注册。新加坡国家税务局需要审查您的豁免请求，如果您的产品中有超过90%的货物属于零税率，豁免请求很可能会被批准。此外，公司还需要有比输出税更高的输入税才能获得豁免。
注销
如果您的业务关闭，公司出售给他人，或业务营业额在12个月内降至一百万新元以下，公司可以取消注册。一旦您符合以上任何条件，公司将有30天的宽限期进行注销。
若您需要帮助监控公司的业务营业额，并在超过或低于一百万时通知您，我们可以为您提供此类消费税监控服务，如有需要请随时与我们联系。
为什么要注册消费税 (GST)？
考虑到所有的要求和条件，注册消费税可能会看起来很繁琐。许多公司可能认为没有必要注册，尤其当它不是强制性的时候。然而，其实有些公司可以因注册消费税而受益。消费税为您的公司带来的一些好处包括：
- 注册消费税的公司能获得消费税退税的权益，如果公司的开支大于收入，尤其是当公司还相对较新时能有所帮助。
- 若经营进口业务且注册了消费税，您可以申请进口货物的消费税。然而，出口货物在货物和服务税计划中将被视为零税率，这让您的公司可以申请消费税退税。
为何需要了解注册消费税？
正如前面所述，新加坡国家税务局对于消费税事务非常重视，并且在惩罚违规者方面非常积极。为此，新加坡国家税务局设有奖励计划，以鼓励举报者并揭露违规公司。为了做到这一点，他们定期审计公司的账簿和审查公司及财务记录。即使在不知情的情况下，如果您被认定有违规行为时将会受到处罚。了解注册消费税使您能够提早了解并遵守所有的规定。
注册消费税让您感到不知所措吗？让我们来为您处理。在SJH Advisory，我们将协助监控您的业务和消费税规定，及时通知您需要采取的任何行动。
如何注册消费税？
首先，您需要准备一些文件并将其递交给新加坡国家税务局。其中包括每家公司都必须填写的消费税F1和F3表格，也包含可能因适用于特殊情况而需要填写的其他表格。如果您是合伙人，合伙人双方都需要分别填写表格并将其递交给新加坡国家税务局。对于新加坡之外的外国公司，其注册过程是不同的，但您可以在新加坡找一个代理人来协助办理相关手续。
您大约在21天后会收到一个通知信，以告知您的注册结果。如果您符合所有要求，即可顺利完成注册。公司还将收到其他相关信息，如申报日期、申报号码以及任何其他必要信息。一旦获得批准，公司将可以开始申报消费税，通常会是在线上完成。
如果您需要有人帮助您完成整个过程，我们专门提供新加坡的消费税税务服务。无论您在海外还是在新加坡，我们都可以帮助您。我们还可以帮助您监控公司的消费税，并就所有必要的程序向您提供建议。
消费税的更正申报
错误是难免的，特别是在涉及消费税申报的时后。新加坡国家税务局十分了解公司可能会发生申报错误，并鼓励公司针对错误进行自愿更正申报。如果您或任何员工发现到消费税申报中的错误，应立即主动报告。在报告错误的宽限期内不会受到任何处罚。然而，宽限期过后，将开始并逐渐加重处罚。
我们可以帮助您监控消费税申报，检测可能已经发生的错误。
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常见问题
有，每个行业都有适用的指南，您需要仔细研究。新加坡国家税务局为每个行业提供了全面的指南列表。您可以在此处找到适用的行业指南。如果您发现困难，律师可以提供帮助。我们在新加坡的消费税税务服务也包括根据消费税指南，为您提供行动建议。
并非所有商品都适用于消费税，但大多数被归类为应税的商品都会收取消费税。这指的是除免税商品之外在新加坡境内供应的所有商品。一旦商品符合应税的条件，将征收标准的消费税税率。然而，也有零税率商品，这些商品将会征收0%的消费税。在大多数情况下，零税率商品是指出口到新加坡以外地区的商品。
不是所有公司都需要征收消费税。尽管每家公司可能都符合资格，但除非注册了消费税，否则不能征收消费税。注册消费税需要满足特定的条件，才能符合公司征收消费税的资格。当满足条件后公司可以进行注册。一旦获得批准就可以开始征收消费税。您需要长期监控公司的情况，因为公司可能随时会需要强制注册消费税。
消费税只适用于新加坡境内，并且只适用于在新加坡购买及使用的商品。出口的商品将被归类为零税率而适用0%的消费税。这并不意味着出口产品没有税费。根据出口商品的不同目的地，可能会对其征收别种的消费税。新加坡政府或其他相关机构也可能会征收出口税费。
只有强制性注册才需要为您的公司注册消费税。此外，您也应该考虑是否会从注册消费税中获得好处，且鉴于消费税对政府来说是一项持续的收入来源，您可能也会想尽一己之力。注册消费税的确有一些好处，如消费税退税。若您对这些好处感到有兴趣，您可以进行注册。然而，自愿注册可能会有一些规定和限制，且注册消费税也可能会带来一些不利之处，因为公司必须向客户征收这笔税费。
这将取决于违规的性质。如果您只是在消费税申报时犯了错误，那么将会有一个宽限期，若在期间纠正错误，将不会受到任何处罚。一旦超过了宽限期，公司将会被要求支付罚款费用。若违规的行为属于严重，如伪造或隐瞒您的营业额，那么公司将会面临欺诈指控。这可能被视为刑事犯罪，您将面临相应的处罚。
鉴于商品和服务税为统一的税率，公司很有可能获得退税的机会。您购买货物时所支付的消费税被称为进项税，而从客户那里收到的消费税被称为销项税。在一般情况下，销项税大于进项税。销项税和进项税互抵后支付给政府。
您当然可以请别人帮助您处理消费税注册。您需要签署表格并填写一些可能不方便透露的详细信息，这部分需由您自己处理。而检查是否需要强制注册、监控付款日期和其他事项则可以交由其他人来处理。
在SJH Advisory，我们提供咨询并帮助新加坡公司进行消费税注册和纳税。您可以联系我们获取此类服务。
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